多国社保案例背后的市场经济运行机制

多国社保案例背后的市场经济运行机制内容摘要：

《经济学动态》 2014 年第 8 期 ·中外学术交流· 多国社保案例背后的市场经济运行机制 ∗ 朱　玲 内容提要:以往的社会保障文献大多偏重宏观层面的制度陈述,很少列举微观案例详加说明, 同时也忽略制度所涉及的个人或家庭的心理感受及行为反应。本文基于笔者在意大利参加一个国 际驻点写作项目时的访谈,访谈对象即为来自美国、澳大 利 亚、意 大 利、加 拿 大、阿 根 廷 和 越 南 等 不 同国家的笔会成员,主要发现包括:其一,有关国家大多实行了普惠制的社会医疗保险和养老保险; 其二,多数国家的社会医疗保险和养老保险都包含着保基本 广 覆 盖 的 底 线 原 则;其 三,无 论 采 取 何 种制度设计,援助和包容低收入群体(包括贫困人口)的环节都不可或缺,且通常都有针对特定群体 的附加保障制度;其四,与社保筹资相关联的医疗和养老服务 供 给 方 式 及 质 量 多 种 多 样,这 与 各 国 的政治经济制度、社会管理能力和文化传统密切相关。在社保改革和制度设计过程中,基于绝大多 数社会成员认同的社会共济的价值观,以维护社保体系的公 平 性 和 可 持 续 性 为 原 则,多 方 协 商、公 开讨论、信息透明,才可能求同存异,并成功推进调整和改革。 关键词:社会保障 　401K 资金匹配项目 　 养老保险制度 　 普惠制 　　2014 年 6 月,我参加了洛克 菲 勒 基 金 会 在 意 大 利科莫湖畔贝 拉 焦 小 镇 ( Be l l ag i o)举 办 的 一 个 驻 点 流范围。 与会者的住地,名 叫 贝 拉 焦 中 心 ( Be l l ag i oCen t e r), 所涉及的 个 人 或 家 庭 的 心 理 感 受 及 行 为 反 应。 因 写作项 目。 为 了 表 达 方 便,在 此 也 将 其 译 作 笔 会。 是意大利一位王妃 El l aHo l b r ook Wa l ke r (Pr i nc i - s s ade l l aTo r r eeTa s so)于 1959 年捐给洛克菲勒 pe 基金会 的 别 墅 (Vi l l aSe rbe l l on i)。 捐 赠 的 原 因,是 以往的社会保障文献大多偏重宏观层面的制度 陈述,很少列举微观案例详加说明,同时也忽略制度 此,读者很难从 中 体 会 制 度 的 细 微 之 处。 此 番 通 过 驻点写作项目,就社 保 问 题 分 别 请 教 来 自 不 同 国 家 的笔会成员,在轻松 的 访 谈 中 既 了 解 到 他 们 从 个 人 基金会早在 20 世纪 30 年代即设立了这个以促进国 角度感知的制度安 排,又 无 形 中 丰 富 了 我 对 文 献 的 际交流和理解为使命的笔会项目。从农业发展到艾 理解。鉴于他们重 点 陈 述 的 是 医 疗 和 养 老 项 目,我 滋病防治,凡是与人类生存和发展直接相关的领域, 的访谈也就顺势 而 为,将 此 作 为 交 流 主 题。 以 下 拟 都曾是笔会参加 者 的 题 目。 我 这 一 期 的 同 事,来 自 根据访谈对象的国 别 和 提 供 的 信 息 量,分 类 整 理 谈 不同国家和专业,例如阿根廷的海洋保护学家,葡萄 话记录并对典型案例加以分析。鉴于笔会设有个人 牙的作曲家,新加坡的国际法专家,美国的媒体人等 隐私及谈话保护条款,除特殊情况外,本文将隐去受 等,还有加拿大的外交官和澳大利亚前总理陆克文。 访者姓名,仅采用单个字母或双拼字母表示。 笔会 期 间,每 位 写 作 者 都 须 按 计 划 提 交 作 品 并 做一个讲座。贝拉焦中心的活动安排给驻点写作者 创造了诸多相互交流的机会:第一,进餐时可在餐桌 一、美国案例:企业的 401K 基金 匹配项目和雇员持股计划 旁随意聊天。第二,晚餐为正餐,餐前餐后都有鸡尾 接待洛克菲勒基金 会 资 助 的 国 际 会 议,与 会 者 通 常 　　 美国的受访者皆来自纽约,有的是学者,有的是 媒 体 人,有 的 是 企 业 家,属 于 中 产 及 以 上 阶 层。 首 与我们共进晚餐 一 次。 这 种 聚 餐,也 是 意 在 扩 大 交 先,他们都有医疗保险,认为奥巴马医疗改革不会影 酒社交活动,信息量极其丰富。第三,该中心还经常 中国社会科学院经济研究所,邮政编码: ∗ 朱玲, 100836,电子邮箱: zhu l i ng@c a s s .o r .cn 。 g — 105 — 响其保险安排。尤 其 是,这 次 医 疗 改 革 也 不 至 于 在 中国社会经济学界对 美 国 401K 储 蓄 养 老 计 划 美国建立一个欧洲那样的普惠制医疗保险。其原因 多有介绍,然而却很 少 提 及 单 个 雇 员 和 雇 主 怎 样 看 一是在于,奥巴马医 改 的 目 标 群 体 是 四 千 多 万 没 有 待这一制度安排,主 导 参 加 者 与 未 参 加 者 决 策 行 为 医疗保险的人,大约相当 于 美 国 人 口 的 15% 。二 是 因为,在欧洲社会医 疗 保 险 制 度 及 相 应 的 服 务 供 给 模式下,就医往往需要预约排号等待,美国人没有那 个耐心。已经购买保险的人虽然觉得美国医疗制度 昂贵,却也宁可选择 这 种 具 有 更 多 消 费 者 主 权 的 模 式。 其次,几位 受 访 者 也 都 有 社 会 保 障 (U.S . So - c i a lSe cu r i t y,养老、遗属和残障保险)和 补 充 养 老 计 划。养老金领取者 M 曾在 NBC、 CBS 和 ABC 电 视 台做节目主持人,现在是佩里媒体中心(企业家佩里 资助的广播电视档案馆,名叫 ThePa l eyCen t e rf o r Med i a)的常 务 副 理 事 长。 她 今 年 71 岁,之 所 以 仍 在工作,一方面是出于职业热爱,打算一直工作到生 命结束;另一方面是感到养老金不够用,她认为许多 美国人到了退休年 龄 还 继 续 工 作,就 是 因 为 养 老 金 水平太低了。按照法律规定,不能迟于 70 岁领取社 的心理依据 和 社 会 经 济 原 因 何 在。 M 的 丈 夫 S 陪 同她来贝拉焦中心,针对我的提问,专门抽时间写了 几封邮件予以 解 答。S 本 是 化 学 工 程 师,退 休 前 掌 管祖父传 下 来 的 化 工 制 品 公 司。 公 司 成 立 于 1907 年,至 今 仍 以 其 家 族 的 姓 氏 为 名 称。S 今 年 75 岁, 两年前把董事长和首席执行官的职务转给了一个儿 子,自己仍持 有 30% 以 上 的 股 份,是 公 司 第 一 大 股 东。S 公司除 了 为 雇 员 的 社 会 保 险 匹 配 保 险 费,还 提供两项补充养老安排,一是 401K 资金匹配项目, 二是雇员持股计划。 S 公司规定,凡在公司工作一年以上的 雇 员,均 有资格获得这两项补充养老安排。就 401K 资金匹 配项目而言,公司根 据 雇 员 的 储 蓄 养 老 计 划 匹 配 等 额资金,存 入 其 401K 账 户,最 高 限 额 为 每 月 1000 美元。 假 定 某 雇 员 每 月 存 入 50 美 元,公 司 就 匹 配 会养老 金,所 以 她 从 2013 年 开 始 领 取,只 是 记 不 清 50 美 元,到 年 底 该 雇 员 和 公 司 分 别 为 其 账 户 存 入 600 美元。一位独立于 S 公司之外的基金经理 对 该 这笔钱只是她当前收入 的 一 小 部 分,M 便 笑 着 承 认 行理财服务,为 雇 员 提 供 401K 基 金 投 资 咨 询。 这 具体数目,只好猜测说可能每月 1000 美元。我判断 了。她每日装束华 贵 而 且 两 周 之 内 不 大 重 样,看 起 来日常消费 标 准 也 高 于 平 均 值。 M 和 丈 夫 每 七 年 举办一次结婚纪念 庆 典,邀 请 曾 经 参 加 婚 礼 的 宾 客 聚会, 2014 年还特地把庆典 选 在 了 佛 罗 伦 萨。这 无 疑属于奢侈性消费。 我好奇的是,这每月 1000 美元的社会养老金是 否与贫困线大 致 相 当。另 一 位 受 访 者 J 答 道,贫 困 线划定是要考虑家 庭 规 模 的,美 国 的 典 型 家 庭 是 夫 妇带两名子女的四口之家。四口之家的贫困线为家 庭年收入 24000 美 元,单 人 之 家 为 年 收 入 11000 多 美元。家庭人口不同,贫困线也就相异。如此看来, M 的社会养老金不低于贫困线。 M 补充道,她除了 社会养老金,还 参 加 了 401K 储 蓄 养 老 计 划。 雇 主 为了留住她,给 她 匹 配 的 401K 账 户 资 金 高 于 一 般 公司的 401K 项目执 行 实 时 监 测。S 公 司 还 购 买 银 家银行名叫 We l l sFa r goBank(富国银行),是一家 设有 401K 基金管理部的国际 银 行。银 行 每 年 派 一 位投资顾问到 S 公司总部与雇员谈话,讲解从“高风 险 - 高收益”到“低 风 险 - 固 定 收 益”等 不 同 投 资 基 金的特点,为单个雇员选择最佳投资方案提供信息。 根据这些信息,每位雇员用 自 己 的 401K 账 户 资 金, 购买一种基金 或 几 种 基 金 的 投 资 组 合。 截 至 目 前, S 公 司 雇 员 的 401K 基 金 投 资 回 报 率 大 约 为 每年 6% 。 这样,一 位 参 加 410K 养 老 储 蓄 计 划 的 雇 员 将 同时受益于 S 公司的匹配资金和投资收益。如果一 位雇员在 S 公司工作 40 年并参加 410K 计划,到退 休时 401K 账 户 大 约 可 积 累 50 万 美 元。 大 多 数 雇 员退休时并未一次 性 取 光 账 户 中 的 积 蓄,而 只 是 取 雇员。至于 M 的补充养老金到底是多少,我就不好 追问了。她丈 夫 解 释,法 律 规 定 401K 账 户 的 储 蓄 出足以保证自己生 活 舒 适 的 数 额,留 下 部 分 存 款 和 金匹配的上限设定在工资的 4% 。J是一个名叫“敏 的所得税税率通常都很低。 款在存入时免税,为了防止高收入者避税,把企业资 投资基金继续生息或分红。退 休 者 从 401K 账 户 提 取资金时必须缴纳 个 人 所 得 税,不 过 对 退 休 者 设 定 锐”( Acumen)的全球 性 扶 贫 组 织 的 常 务 主 任,该 组 织的总部设在纽 约。 总 部 雇 员 有 150 多 人,“敏