Excel 在财务管理中的应用

Excel 在财务管理中的应用内容摘要：

普通高等教育经管类专业“十三五”规划教材 Excel在财务 管理中的应用 (第四版) 韩良智 编著 北 京 内 容 简 介 本书结合大量的实例介绍了以 Excel 为工具建立各种财务管理模型的方法。全书包括 14 章内容，第 1 章 首先介绍了 Excel 操作方面的一些基础知识，其余各章分别介绍运用 Excel 的公式、函数、图表以及使用单 变量求解工具、规划求解工具、模拟运算表、数据透视表和数据透视图等数据分析和处理工具建立各种财务 管理模型的方法。本书所介绍的财务管理模型涉及资金时间价值的计算、内部长期投资决策、投资项目的风 险分析与处置、证券投资分析与决策、资本成本与资本结构、筹资预测与决策分析、流动资产管理、销售收 入管理、成本费用管理、利润管理、财务报表分析与预测、企业价值评估、期权定价模型及其应用等方面， 这些模型均具有较强的实用性，可用于高效地解决多种不同的财务管理问题。 本书将财务知识与计算机知识有机地结合在一起，内容体系比较完整，并且注重实用性，实例丰富，图 文并茂，讲解深入浅出，操作步骤明确，具有易学易懂的特点。本书可供高等院校会计学专业和经济管理类 其他专业的学生作为教材或参考书使用，也可供企事业单位从事财务管理及相关领域实际工作的各类人员阅 读和使用。 本书配套的电子课件和实例源文件可以到 http://www.tupwk.com.cn/downpage 网站下载，也可以通过扫描 前言中的二维码下载。 本书封面贴有清华大学出版社防伪标签，无标签者不得销售。 版权所有，侵权必究。举报：010-62782989，beiqinquan@tup.tsinghua.edu.cn。 图书在版编目(CIP)数据 Excel 在财务管理中的应用 / 韩良智编著. —4 版. —北京：清华大学出版社，2021.1 (普通高等教育经管类专业“十三五”规划教材) ISBN 978-7-302-57102-5 Ⅰ. ①E… Ⅱ. ①韩… Ⅲ. ①表处理软件—应用—财务管理—高等学校－教材 Ⅳ. ①F275-39 中国版本图书馆 CIP 数据核字(2020)第 251134 号 责任编辑：胡辰浩 封面设计：周晓亮 版式设计：孔祥峰 责任校对：成凤进 责任印制：杨 艳 出版发行：清华大学出版社 网 址：http://www.tup.com.cn，http://www.wqbook.com 地 址：北京清华大学学研大厦 A 座 邮 编：100084 社 总 机：010-62770175 邮 购：010-62786544 投稿与读者服务：010-62776969，c-service@tup.tsinghua.edu.cn 质 量 反 馈：010-62772015，zhiliang@tup.tsinghua.edu.cn 印 装 者：小森印刷霸州有限公司 经 销：全国新华书店 开 本：185mm×260mm 印 张：22.75 字 数：568 千字 版 次：2009 年 8 月第 1 版 2021 年 1 月第 4 版 印 次：2021 年 1 月第 1 次印刷 定 价：79.00 元 ————————————————————————————————————————————— 产品编号：075390-01 前 言 Excel 是一种功能强大的电子表格软件，能为人们解决各种管理问题提供极大的帮助。随 着我国社会主义市场经济的建立和发展，企业的理财环境发生了巨大的变化，财务活动的内容 日益丰富也日渐复杂，财务管理人员仅靠传统的手工计算方法已无法满足及时有效地做好财务 管理工作的需要。Excel 是一种能够使财务管理工作变得轻松和高效的软件工具，熟练掌握运 用 Excel 建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准 确地做出判断，合理地做出决策，从而高效地开展财务管理工作。 本书的第一版自 2009 年出版以来，受到了广大读者的欢迎，被许多高等院校选为教材。 为了更好地满足读者的需要，作者针对本书第一版的不足之处进行改进，在此基础之上出版本 书的第二版、第三版和第四版。本书第四版结合大量的实例，系统翔实地介绍了以 Excel 为工 具建立各种财务预测、决策、计划和分析等模型的方法。全书包括 14 章内容：第 1 章介绍了 Excel 操作方面的一些基础知识，包括输入和编辑数据、管理工作簿和工作表、打印管理等； 其余各章分别介绍运用 Excel 的公式、函数、图表以及使用单变量求解工具、规划求解工具、 模拟运算表、数据透视表和数据透视图等数据分析和处理工具建立各种财务管理模型的方法。 与第三版教材相比，第四版教材中删掉了第 3 章中举债融资条件下的投资决策模型，改进了第 4 章中投资项目的敏感性分析模型，并在第 12 章中新增了一节财务数据图解分析的内容，其他 几章涉及的主要是日期数据和部分数据表数据的更新问题。本书所介绍的财务管理模型涉及资 金时间价值的计算、内部长期投资决策、投资项目的风险分析与处置、证券投资分析与决策、 资本成本与资本结构、筹资预测与决策分析、流动资产管理、销售收入管理、成本费用管理、 利润管理、财务报表分析与预测、企业价值评估、期权定价模型及其应用等方面，这些模型均 具有较强的实用性，可用于高效地解决多种不同的财务管理问题。 本书将财务知识与计算机知识有机地结合在一起，内容体系比较完整，并且注重实用性， 实例丰富，所介绍的财务管理模型基本涵盖了现代企业财务管理定量分析的各个方面。本书对 财务管理的基本理论和基本方法的介绍深入浅出，对 Excel 知识的介绍言简意赅且图文并茂， 操作步骤明确。通过阅读本书，读者能够掌握以 Excel 为工具建立各种财务模型的方法，并且 轻松自如地在实际工作中加以运用。 本书可供高等院校会计学专业和经济管理类其他专业的学生作为教材或参考书使用，也可 供企事业单位从事财务管理及相关领域实际工作的各类人员阅读和使用。 在编辑和出版本书的过程中，作者得到了清华大学出版社的大力支持和帮助，在此表示衷 心感谢。此外，作者在编写本书的过程中还参考了大量的文献资料，在此一并向这些文献的作 者表示感谢。 由于作者水平有限， 不当之处在所难免， 恳请读者批评指正。 我们的邮箱是 huchenhao@263.net， 电话是 010-62796045。 本书配套的电子课件和实例源文件可以到 http://www.tupwk.com.cn/downpage 网站下载，也 可以扫描下方的二维码下载。 韩良智 北京科技大学经济管理学院 2020 年 8 月 II 目 第 1 章 Excel 基础知识 ..................................... 1 1.1 中文版Excel 2010概述 ....................... 1 1.1.1 Excel 2010的启动与退出 .............. 1 1.1.2 Excel 2010的窗口结构 .................. 2 1.2 管理工作簿 ............................................. 4 1.2.1 新建工作簿 .................................... 4 1.2.2 打开已有工作簿 ............................ 7 1.2.3 保存工作簿 .................................... 7 1.2.4 并排比较工作簿 ............................ 8 1.3 输入和编辑数据 ................................... 9 1.3.1 选取单元格 .................................... 9 1.3.2 输入数据的一般方法 .................. 10 1.3.3 特殊数据的输入方法 .................. 11 1.3.4 编辑数据....................................... 13 1.4 管理工作表 ........................................... 16 1.4.1 使用多张工作表 .......................... 16 1.4.2 调整行、列和单元格 .................. 19 1.4.3 设置工作表格式 .......................... 22 1.4.4 保护单元格与保护工作表 .......... 29 1.4.5 隐藏与显示 .................................. 31 1.4.6 划分窗口....................................... 33 1.5 打印管理................................................ 35 1.5.1 页面设置....................................... 35 1.5.2 分页设置....................................... 37 1.5.3 打印预览....................................... 39 第 2 章 资金时间价值的计算 ....................... 40 2.1 终值的计算 ........................................... 40 2.1.1 单利终值计算与分析模型 .......... 40 录 2.1.2 复利终值计算与分析模型 .......... 45 2.1.3 单利和复利终值选择计算与 比较分析模型................................. 52 2.2 2.1.4 复利终值系数计算模型 .............. 56 现值的计算 ........................................... 57 2.2.1 单利现值计算与分析模型 .......... 57 2.2.2 复利现值计算与分析模型 .......... 60 2.2.3 单利与复利现值的选择 计算和比较分析模型 .................. 61 2.2.4 复利终值系数和复利现值 系数选择计算模型 ...................... 63 2.3 年金的终值和现值......................